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國(guó)際金融部分 國(guó)際金融學(xué) International Finance 開(kāi)篇案例 美國(guó)和墨西哥的邊境住著一個(gè)精于算計(jì)的農(nóng)民。別人都以種地維持生計(jì)，而他卻另辟蹊徑，僅僅依靠自己的10美元積蓄便能享受算得上小康的生活。 早晨起來(lái)，他在美國(guó)這邊的酒店花1美元買(mǎi)一杯啤酒和一盤(pán)牛排，吃完后，他拿著剩下的9美元來(lái)到墨西哥。這時(shí)已經(jīng)過(guò)了中午，他在當(dāng)?shù)劂y行按1：3的匯率，將9美元換成27比索，然后拿出3比索，在當(dāng)?shù)仫埖昀^續(xù)喝一杯啤酒，吃一盤(pán)牛排。晚上的時(shí)候，他拿著剩余的24比索回到美國(guó)這邊，再按美國(guó)1：2.4的匯率，換成10美元。這樣，一天下來(lái)他等于白白享受了啤酒和牛排，第二天他再次重復(fù)這個(gè)行程。 緒論 國(guó)際金融的基本概念 金融的表現(xiàn)形式 國(guó)際金融學(xué)的研究對(duì)象 國(guó)際金融學(xué)的發(fā)展過(guò)程 為什么要學(xué)習(xí)國(guó)際金融 課程的結(jié)構(gòu)安排 主要參考資料 一、國(guó)際金融的基本概念 金融活動(dòng)遍及社會(huì)和經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)領(lǐng)域。國(guó)際金融是在各國(guó)國(guó)內(nèi)金融的基礎(chǔ)上形成和發(fā)展起來(lái)的。 國(guó)際金融指的是國(guó)家（地區(qū)）之間的貨幣流通和與銀行信用有關(guān)的一切業(yè)務(wù)活動(dòng)。 二、金融的表現(xiàn)形式 貨幣的發(fā)行與回籠 外匯與黃金的買(mǎi)賣(mài) 存款的吸收與貸款的發(fā)放 股票與債券的發(fā)行與流通轉(zhuǎn)讓 匯兌的往來(lái) 企事業(yè)單位之間的貸款結(jié)算 票據(jù)的交換、承兌與貼現(xiàn) 信托、保險(xiǎn)、租賃等 三、國(guó)際金融學(xué)的研究對(duì)象 國(guó)際金融學(xué)在貨幣信用理論和國(guó)際貿(mào)易理論基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)的，研究貨幣資金在國(guó)際之間周轉(zhuǎn)與運(yùn)動(dòng)規(guī)律的科學(xué)。 1、國(guó)際金融學(xué)科的研究對(duì)象：陳彪如《國(guó)際金融概論》：國(guó)際金融應(yīng)以國(guó)際間的貨幣金融關(guān)系作為研究的對(duì)象，既要說(shuō)明國(guó)際范圍內(nèi)金融活動(dòng)的主要問(wèn)題，又要闡述國(guó)際間貨幣和借貸資本運(yùn)動(dòng)的規(guī)律。 姜波克在教材前言中：國(guó)際金融學(xué)就是從貨幣金融的角度研究開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下內(nèi)部均衡和外部均衡同時(shí)實(shí)現(xiàn)問(wèn)題的一門(mén)學(xué)科。 國(guó)際金融是從研究在不同的匯率制度下，如何通過(guò)貨幣、證券、票據(jù)的買(mǎi)賣(mài)和轉(zhuǎn)讓?zhuān)�市�?chǎng)的自發(fā)力量和政府的經(jīng)濟(jì)政策相互作用，實(shí)現(xiàn)國(guó)際收支均衡，以及國(guó)際收支均衡與國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的聯(lián)合均衡。 注：國(guó)際金融學(xué)不同于開(kāi)放宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和貨幣銀行學(xué) 2、主要內(nèi)容： (1) 理論：國(guó)際收支，外匯和匯率， 國(guó)際儲(chǔ)備，國(guó)際金融市場(chǎng)，國(guó)際貨幣體系和金融機(jī)構(gòu)。 (2) 實(shí)務(wù)：外匯交易，國(guó)際結(jié)算，國(guó)際 信貸，國(guó)際證券投資和國(guó)際銀行業(yè)務(wù)。 四、國(guó)際金融學(xué)的發(fā)展過(guò)程 International Finance成為一門(mén)獨(dú)立學(xué)科是一個(gè)逐步發(fā)展的過(guò)程。 曾長(zhǎng)期依附于國(guó)際貿(mào)易學(xué) 二戰(zhàn)后，出現(xiàn)了國(guó)際金融與國(guó)際貿(mào)易相并列而構(gòu)成的國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)，有關(guān)國(guó)際金融的內(nèi)容以研究布雷頓森林體系及其相關(guān)問(wèn)題為主要線索。 70年代后，從貨幣金融角度研究開(kāi)放經(jīng)濟(jì)內(nèi)外均衡的實(shí)現(xiàn)問(wèn)題越來(lái)越與國(guó)際貿(mào)易相脫離而獨(dú)立，原有的國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)體系受到很大挑戰(zhàn)。80年代以來(lái)，歐美教育界開(kāi)始出現(xiàn)了國(guó)際金融學(xué)方面的專(zhuān)門(mén)教材。 五、為什么要學(xué)習(xí)國(guó)際金融 國(guó)際金融與國(guó)家經(jīng)濟(jì)、日常生活關(guān)系密切 eg1、關(guān)于人民幣匯率升值的討論 美國(guó)財(cái)政部長(zhǎng)斯諾訪華時(shí)溫家寶總理指出：保持人民幣匯率基本穩(wěn)定，不僅有利于中國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，而且有利于周邊國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定發(fā)展，從根本上說(shuō)，也有利于世界經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定發(fā)展。 eg2、麥當(dāng)勞巨無(wú)霸的價(jià)格 1、對(duì)外： 經(jīng)濟(jì)金融全球化：開(kāi)放、借鑒、參與、發(fā)展、國(guó)際金融動(dòng)蕩 危機(jī)頻發(fā)：82年、93年、97年、07年 2、對(duì)內(nèi)： “金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心” “世界貨幣圖案集” 主要參考資料 1.書(shū)籍： 姜波克 《國(guó)際金融新編》復(fù)旦大學(xué)出版社 ； 易綱、海聞 《國(guó)際金融》 上海人民出版社； 葉蜀君 《國(guó)際金融》 北方交通大學(xué)出版社； 保羅.克魯格曼《國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)》中國(guó)人民大學(xué)出版社。 2.期刊：《經(jīng)濟(jì)研究》、《金融研究》、 《國(guó)際金融研究》 第一章 開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的國(guó)民收入賬戶 與國(guó)際收支賬戶 開(kāi)放經(jīng)濟(jì)：商品及資本、勞動(dòng)力等生產(chǎn)要素跨國(guó)界流動(dòng)的經(jīng)濟(jì)。 對(duì)開(kāi)放經(jīng)濟(jì)進(jìn)行描述的兩個(gè)會(huì)計(jì)工具——國(guó)民收入賬戶（第一節(jié)）與國(guó)際收支賬戶（第二節(jié)） 第一節(jié) 開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的國(guó)民收入賬戶 復(fù)習(xí)：國(guó)民收入及其衡量 國(guó)民收入：是反映一國(guó)一定時(shí)期內(nèi)（通常為一年）投入的生產(chǎn)資源所產(chǎn)出的最終產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值或由此形成的收入的一個(gè)數(shù)量指標(biāo)。 在封閉經(jīng)濟(jì)中，國(guó)民儲(chǔ)蓄與投資必然相等。 I=S 其中 S=私人儲(chǔ)蓄+政府儲(chǔ)蓄 一、開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的國(guó)民收入等式 商品流動(dòng)下的國(guó)民收入等式 Y=C+I+G+X-M 貿(mào)易賬戶余額（TB）：產(chǎn)品和服務(wù)的出口與進(jìn)口之間的差額通常稱(chēng)為貿(mào)易賬戶余額（或凈出口），即：TB=X-M 注：進(jìn)出口貿(mào)易是體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放性的重要指標(biāo)，出口占國(guó)民收入比重或者進(jìn)出口總額占國(guó)民收入的比重是衡量一國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放程度的重要指標(biāo)。 二、開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的國(guó)民收入 存在著生產(chǎn)要素在國(guó)際間的流動(dòng)時(shí)，進(jìn)行國(guó)民收入統(tǒng)計(jì)時(shí)勢(shì)必會(huì)遇到一個(gè)問(wèn)題：計(jì)算一國(guó)國(guó)民收入時(shí)應(yīng)該以一國(guó)領(lǐng)土為標(biāo)準(zhǔn)，還是以一國(guó)居民為標(biāo)準(zhǔn)。 1、開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下國(guó)民收入的兩種計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)： 國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）：在一定時(shí)期內(nèi)一國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)的產(chǎn)品與服務(wù)總值。 國(guó)民生產(chǎn)總值（GNP）：在一定時(shí)期內(nèi)一國(guó)居民生產(chǎn)的產(chǎn)品與服務(wù)總值。 eg:中國(guó)企業(yè)在法國(guó)投資所取得的收入 2、凈要素收入（NFP）: 本國(guó)居民在外國(guó)取得的收入減去外國(guó)居民在本國(guó)取得的收入。包括付給工人的凈報(bào)酬、凈投資收入（包括直接投資與間接投資），以及一國(guó)向另一國(guó)無(wú)償捐獻(xiàn)的現(xiàn)金或其他實(shí)際資源的單方面轉(zhuǎn)移。 3、GDP與GNP的關(guān)系： GNP=GDP+NFP 4、經(jīng)常賬戶余額（CA）： 國(guó)民收入中因?yàn)榻?jīng)濟(jì)開(kāi)放而自外國(guó)獲得的部分由貿(mào)易賬戶余額與從外國(guó)取得的凈要素收入兩者之和構(gòu)成，這兩者之和稱(chēng)為經(jīng)常賬戶余額（current account balance） CA=TB+NFP 5、開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下用GNP計(jì)算的國(guó)民收入 Y=C+I+G+CA 三、經(jīng)常賬戶的宏觀經(jīng)濟(jì)分析 1、經(jīng)常賬戶與進(jìn)出口貿(mào)易 2、經(jīng)常賬戶與國(guó)內(nèi)吸收 3、經(jīng)常賬戶與儲(chǔ)蓄、投資 4、經(jīng)常賬戶與國(guó)際投資頭寸 4、經(jīng)常賬戶與國(guó)際投資頭寸 （1）國(guó)際投資頭寸（IIP）與凈國(guó)際投資頭寸(NIIP) 國(guó)際間商品與服務(wù)流動(dòng)對(duì)應(yīng)著國(guó)際間資本流動(dòng)。不同時(shí)期的經(jīng)常賬戶余額累積起來(lái)就形成了一國(guó)在外的各種資產(chǎn)與負(fù)債。反映一國(guó)某一時(shí)點(diǎn)上對(duì)世界其他地方的資產(chǎn)與負(fù)債的概念就是國(guó)際投資頭寸，而一國(guó)對(duì)外資產(chǎn)與負(fù)債相抵后所得的凈值就是凈國(guó)際投資頭寸。 （2）經(jīng)常賬戶與國(guó)際投資頭寸的關(guān)系 CA=NIIP-NIIP-1 第二節(jié) 開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的國(guó)際收支賬戶 國(guó)際收支的概念 國(guó)際收支賬戶的基本原理 國(guó)際收支賬戶分析 一、國(guó)際收支的概念 概念的產(chǎn)生 概念的含義 幾點(diǎn)說(shuō)明 概念 根據(jù)IMF的解釋?zhuān)�一�?guó)的國(guó)際收支（Balance of Payments）是一國(guó)居民與外國(guó)居民在一定時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易的貨幣價(jià)值總和。 有關(guān)國(guó)際收支概念的幾點(diǎn)說(shuō)明 以貨幣記錄的交易 國(guó)際收支與國(guó)際投資頭寸 居民與非居民 以貨幣記錄的交易 IMF所給出的國(guó)際收支概念包含全部國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易，是以交易為基礎(chǔ)(on Transaction Basis)。目前各國(guó)普遍采用的正是這一廣義的國(guó)際收支概念 交易的分類(lèi) 不同時(shí)期的國(guó)際收支記錄不同的經(jīng)濟(jì)交易 國(guó)際收支和國(guó)際投資頭寸 國(guó)際收支和國(guó)際投資頭寸是兩個(gè)不同但易混淆的概念。 國(guó)際投資頭寸，又稱(chēng)國(guó)際借貸，是反映一國(guó)某一時(shí)點(diǎn)上對(duì)世界其他地方的資產(chǎn)與負(fù)債的概念。 它們的區(qū)別在于： ①?lài)?guó)際收支是流量(Flow)而國(guó)際借貸是存量(Stock) ②兩者所包括的范圍不一樣。國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易中的贈(zèng)予、僑民匯款與戰(zhàn)爭(zhēng)賠償?shù)?ldquo;無(wú)償交易”，都屬于不發(fā)生國(guó)際借貸關(guān)系的交易，因而不包括在國(guó)際借貸中，但卻包括在國(guó)際收支中。而由于匯率、價(jià)格變化或其他調(diào)整引起的計(jì)價(jià)變化所造成的IIP變化，通常不在國(guó)際收支中反映出來(lái) 居民和非居民 只有居民(resident)和非居民(non-resident)之間的經(jīng)濟(jì)交易才是國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易。 居民和公民是兩個(gè)不同的概念。公民是一個(gè)法律概念，而居民則是一個(gè)經(jīng)濟(jì)概念。 在國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)中，居民是指一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)土內(nèi)具有一經(jīng)濟(jì)利益中心的經(jīng)濟(jì)單位。 個(gè)人居民:自然人在某國(guó)居住1年以上便是該國(guó)居民； 法人居民：企業(yè)等法人為注冊(cè)國(guó)家居民； 外交使節(jié)、駐外軍事人員屬于所駐國(guó)家的非居民； 國(guó)際性機(jī)構(gòu)是任何國(guó)家的非居民； ※ 跨國(guó)公司的母公司和子公司分別是所在國(guó)居民。 國(guó)際性機(jī)構(gòu)如聯(lián)合國(guó)、國(guó)際貨幣基金組織等是任何國(guó)家的非居民。 二、國(guó)際收支賬戶的基本原理 國(guó)際收支賬戶的含義 國(guó)際收支賬戶的記賬規(guī)則 國(guó)際收支賬戶的賬戶設(shè)置 國(guó)際收支賬戶的記賬實(shí)例 國(guó)際收支賬戶的含義 國(guó)際收支賬戶（Balance of Payments Account）是指將國(guó)際收支根據(jù)一定原則用會(huì)計(jì)方法編制出來(lái)的報(bào)表。 IMF規(guī)定各會(huì)員國(guó)必須定期報(bào)送其國(guó)際收支平衡表，并匯總后定期發(fā)表在《國(guó)際金融統(tǒng)計(jì)》上。 IMF出版了《國(guó)際收支手冊(cè)》，制訂了國(guó)際收支平衡表的標(biāo)準(zhǔn)格式。 國(guó)際收支平衡表的編制原理和記賬方法 編制原理：國(guó)際收支平衡表是按照現(xiàn)代會(huì)計(jì)學(xué)的復(fù)式簿記原理編制的，即以借、貸作為符號(hào)，有借必有貸，借貸必相等來(lái)記錄每筆國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易。 記賬方法： （1）引起外匯收入的項(xiàng)目，記入貸方，記為“＋”。 （2）引起外匯支出的項(xiàng)目，記人借方，記為“一”。  國(guó)際收支賬戶按復(fù)式簿記的記帳方法編制： 有借必有貸，借貸必相等 貸方(Credit/Plus Items) 對(duì)外實(shí)際資產(chǎn)的減少; 對(duì)外金融資產(chǎn)的減少; 對(duì)外負(fù)債的增加; 貸方(Credit/Plus Items) 出口(貨物和勞務(wù)); 資本流入，包括： 對(duì)外金融資產(chǎn)的減少， 本國(guó)對(duì)外負(fù)債的增加。 借方(Debit/Minus Items) 對(duì)外實(shí)際資產(chǎn)的增加; 對(duì)外金融資產(chǎn)的增加; 對(duì)外負(fù)債的減少; 借方(Debit/Minus Items) 進(jìn)口(貨物和勞務(wù)); 資本流出，包括： 對(duì)外金融資產(chǎn)的增加， 本國(guó)對(duì)外負(fù)債的減少。 國(guó)際收支賬戶的賬戶設(shè)置 經(jīng)常賬戶（Current Account）：反映商品、服務(wù)進(jìn)出口及凈要素支付等實(shí)際資源流動(dòng)的賬戶 資本與金融賬戶（Capital and Financial Account）：反映資產(chǎn)所有權(quán)流動(dòng)的賬戶 錯(cuò)誤與遺漏賬戶 美聯(lián)儲(chǔ)的金準(zhǔn)備 金庫(kù)大門(mén) 金庫(kù)建成近80年來(lái)，還從沒(méi)有遭到過(guò)搶劫。足有半個(gè)足球場(chǎng)大小的金庫(kù)實(shí)際上沒(méi)有一扇通往外界的“大門(mén)”，四周都是花崗巖。金庫(kù)建在花崗巖上，除了安全外，還考慮到地基必須承受金庫(kù)的巨大壓力 這座金庫(kù)實(shí)際上位于曼哈頓地下巨大的花崗巖層之上，所以根本不必?fù)?dān)心劫匪會(huì)打個(gè)地洞鉆進(jìn)金庫(kù) 金磚隔成許多儲(chǔ)藏間分別堆放。這里共有122個(gè)儲(chǔ)藏間，最大的可以存放近11萬(wàn)塊金磚，堆起來(lái)有3米高、3米寬、5米多長(zhǎng)。 一般來(lái)說(shuō)，每個(gè)國(guó)家或 國(guó)際組織使用一間儲(chǔ)藏 間。儲(chǔ)藏間的門(mén)上沒(méi)有 任何標(biāo)記，黃金的歸屬 都是絕密。數(shù)千名工作 人員中，只有極少幾個(gè) 人知道真正主人。每個(gè) 儲(chǔ)藏間都有一把掛鎖， 兩把密碼鎖，并由會(huì)計(jì) 單獨(dú)貼上封條。 瑞 士 銀 行 金 庫(kù) 大 門(mén) 瑞士伯爾尼的國(guó)家銀行金庫(kù)   美國(guó)人發(fā)現(xiàn)他們進(jìn)入了一個(gè)天方夜譚般的寶庫(kù)，展現(xiàn)在他們面前的是一個(gè)有照明的、寬23米、長(zhǎng)45米的密室。里面有超過(guò)7000個(gè)作了標(biāo)記的袋子，高度齊膝，足足碼了20排，每排間距大約是1米。房間另一邊發(fā)現(xiàn)成捆的現(xiàn)鈔，這些箱子明顯屬于納粹黨衛(wèi)軍的化名賬戶，這是關(guān)于納粹在歐洲所掠奪財(cái)富的首條線索。    他們打開(kāi)袋子，將這些財(cái)物列入清單：8198塊金錠；55箱金磚（每箱2條，每條重10公斤）；數(shù)百袋黃金器皿和制品；超過(guò)1300袋的 金馬克、金法郎和金鎊；711袋20美元金幣；來(lái)自15個(gè)其它國(guó)家的數(shù)百袋金銀幣；數(shù)百袋外匯鈔票；9袋珍稀的古代金幣；2380袋和1300箱的德國(guó)馬克現(xiàn)金，面值達(dá)27.6億；20塊各重200公斤的銀錠；40袋銀條；63箱另55袋銀盤(pán)子；1袋白金（內(nèi)有6塊白金錠）；還有從不同國(guó)家掠奪的110袋鉆石和珠寶。在其他的隧道里還發(fā)現(xiàn)大量來(lái)自歐洲各國(guó)博物館以及從私人那里搶來(lái)的珍貴藝術(shù)品：油畫(huà)、版畫(huà)、鉛筆畫(huà)、雕刻、古董鐘表、集郵冊(cè)……這些寶藏還揭露了納粹的殘忍——這些金制品中包括數(shù)袋從滅絕營(yíng)的囚犯口中拔掉的金牙。 不同類(lèi)型國(guó)家國(guó)際收支平衡表的比較 國(guó)際收支賬戶的記賬舉例1-2 [例1]甲國(guó)企業(yè)出口價(jià)值100萬(wàn)美元的設(shè)備，這一出口行為導(dǎo)致該企業(yè)在海外銀行存款的相應(yīng)增加。 貸方 商品出口100萬(wàn) 借方 海外銀行存款100萬(wàn) [例2]甲國(guó)居民到外國(guó)旅游花銷(xiāo)30萬(wàn)美元，這筆費(fèi)用從該居民的海外存款賬戶中扣除。貸方海外銀行存款 30萬(wàn)美元 借方 服務(wù)進(jìn)口 國(guó)際收支賬戶的記賬舉例3-4 [例3]外商以價(jià)值1 000萬(wàn)美元的設(shè)備投入甲國(guó)，興辦合資企業(yè)。 借：商品進(jìn)口 1 000萬(wàn)美元 貸：外國(guó)對(duì)甲國(guó)的直接投資 1 000萬(wàn)美元 [例4]甲國(guó)政府動(dòng)用外匯庫(kù)存40萬(wàn)美元向外國(guó)提供無(wú)償援助，另提供相當(dāng)于60萬(wàn)美元的糧食藥品援助。 借：經(jīng)常轉(zhuǎn)移 100萬(wàn)美元 貸：官方儲(chǔ)備 40萬(wàn)美元 商品出口 60萬(wàn)美元 國(guó)際收支賬戶的記賬舉例5-6 [例5]甲國(guó)某企業(yè)在海外投資所得利潤(rùn)150萬(wàn)美元。其中75萬(wàn)美元用于當(dāng)?shù)氐脑偻顿Y，50萬(wàn)美元購(gòu)買(mǎi)當(dāng)?shù)厣唐愤\(yùn)回國(guó)內(nèi)，25萬(wàn)美元調(diào)回國(guó)內(nèi)結(jié)售給政府以換取本國(guó)貨幣。 借：商品進(jìn)口 50萬(wàn)美元 官方儲(chǔ)備 25萬(wàn)美元 對(duì)外長(zhǎng)期投資 75萬(wàn)美元 貸：海外投資利潤(rùn)收入 150萬(wàn)美元 [例6]甲國(guó)居民動(dòng)用其在海外存款40萬(wàn)美元，用以購(gòu)買(mǎi)外國(guó)某公司的股票。 借：證券投資 40萬(wàn)美元 貸：在外國(guó)銀行的存款 40萬(wàn)美元 國(guó)際收支賬戶的記賬舉例7 [例7]一個(gè)美國(guó)居民購(gòu)買(mǎi)了一家德國(guó)公司發(fā)行得股票，用他在紐約某銀行的賬戶支付2萬(wàn)美元。這時(shí)美國(guó)居民持有了德國(guó)公司的股權(quán)，美國(guó)對(duì)外債權(quán)增加；同時(shí)德國(guó)公司擁有了在美國(guó)銀行的美元存款，美國(guó)的對(duì)外短期債務(wù)增加。在美國(guó)國(guó)際收支平衡表中記作： 借：證券投資 2萬(wàn)美元 貸：在本國(guó)銀行的存款 2萬(wàn)美元 國(guó)際收支賬戶的記賬舉例8 [例8]美國(guó)進(jìn)口商用其在紐約某銀行的賬戶支付10萬(wàn)美元給英出口商。在美國(guó)國(guó)際收支平衡表中記作： 借：商品進(jìn)口 10萬(wàn)美元 貸：在本國(guó)銀行的存款 10萬(wàn)美元 國(guó)際收支賬戶的記賬舉例9 [例9]本國(guó)政府從它在美國(guó)某銀行的賬戶中提取38萬(wàn)美元，在國(guó)際黃金市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)黃金，在本國(guó)的國(guó)際收支平衡表中記作： 借:貨幣性黃金 38萬(wàn)美元 貸：外匯儲(chǔ)備 38萬(wàn)美元 注：從這個(gè)例子也可以看出，在國(guó)際黃金市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)黃金，只改變官方儲(chǔ)備的構(gòu)成，不改變官方儲(chǔ)備的數(shù)量。 國(guó)際收支賬戶的記賬舉例10 A國(guó)的B國(guó)公司對(duì)它A國(guó)的股東支付2500美元的紅利，用其在A國(guó)銀行賬戶上的存款支付。 借：投資收入 2 500美元 貸：銀行存款 2 500美元 練習(xí)： 1、本國(guó)企業(yè)動(dòng)用其在國(guó)外銀行的存款進(jìn)口50萬(wàn)美元的設(shè)備。 2、本國(guó)政府動(dòng)用外匯儲(chǔ)備40萬(wàn)美元和70萬(wàn)美元的藥品向外國(guó)提供援助 3、本國(guó)企業(yè)將其在國(guó)外獲得的投資利潤(rùn)200萬(wàn)美元進(jìn)行再投資，以擴(kuò)大對(duì)外直接投資規(guī)模 4、國(guó)外企業(yè)以價(jià)值1000萬(wàn)美元的設(shè)備投入本國(guó)，創(chuàng)辦合資企業(yè) 5、本國(guó)公司對(duì)外國(guó)公司提供2000美元的運(yùn)輸服務(wù)，外國(guó)公司用在本國(guó)銀行的存款支付。 第三節(jié) 國(guó)際收支平衡與均衡 -----國(guó)際收支賬戶分析 一、國(guó)際收支平衡與均衡的概念： 二、國(guó)際收支不平衡的口徑：局部差額 三、國(guó)際收支不平衡的性質(zhì)： 四、國(guó)際收支不平衡的影響： 一、國(guó)際收支的平衡與均衡 國(guó)際收支平衡表是根據(jù)復(fù)式薄記原理編制的，其借方總額和貸方總額是相等的。但這只是賬面的、會(huì)計(jì)意義上的平衡，不具有經(jīng)濟(jì)學(xué)意義。 國(guó)際收支平衡表的每個(gè)具體賬戶和科目的借方額和貸方額往往是不相等的，這種差額被稱(chēng)為局部差額（Partial Balance），如貿(mào)易差額、服務(wù)收支差額、經(jīng)常賬戶差額等。 在對(duì)國(guó)際收支平衡表分析時(shí)應(yīng)注重某幾個(gè)科目的交易加總在一起所形成的局部差額。 （一）自主性交易與國(guó)際收支平衡（P24） 1、自主性交易(Autonomous Transaction)又叫事前交易(Ex－Ante Transaction)，是指交易者出自自身動(dòng)機(jī)自主實(shí)施的交易。 自主性交易一般是指經(jīng)常賬戶和長(zhǎng)期資本。 2、調(diào)節(jié)性或補(bǔ)償性交易(Accommodating / Compensatory Transaction)又叫事后交易(Ex－post Transaction)，是指在國(guó)際收支自主性交易發(fā)生不平衡時(shí)，為了彌補(bǔ)缺口而進(jìn)行的交易，如為彌補(bǔ)逆差而動(dòng)用官方儲(chǔ)備等。 3、國(guó)際收支平衡 國(guó)際收支差額：是指自主性交易的差額。 （1）該差額為零時(shí)：國(guó)際收支平衡（暫時(shí)、相對(duì)） （2）該差額為正時(shí)：國(guó)際收支順差、盈余、出超 該差額為負(fù)時(shí)：國(guó)際收支逆差、赤字、入超 （持久、絕對(duì)） 又稱(chēng)“外部平衡”或“外部不平衡”。 （二）國(guó)際收支均衡 把國(guó)際收支平衡與國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的均衡聯(lián)系起來(lái)考察，便產(chǎn)生了國(guó)際收支均衡的概念。 所謂“國(guó)際收支均衡”，是指國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)處于均衡狀態(tài)下的自主性國(guó)際收支平衡，即國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)處于充分就業(yè)和物價(jià)穩(wěn)定下的自主性國(guó)際收支平衡。 二、國(guó)際收支不平衡的口徑：局部差額P24 （一）貿(mào)易差額與經(jīng)常賬戶差額 （二）基本差額 （三）官方結(jié)算差額 （四）綜合差額 幾個(gè)國(guó)際收支局部差額 國(guó)際收支的局部差額及其相互關(guān)系 1．貿(mào)易收支差額 貿(mào)易收支差額=商品出口-商品進(jìn)口 表現(xiàn)了一個(gè)國(guó)家或地區(qū)自我創(chuàng)匯的能力，反映了一國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品在國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)力及在國(guó)際分工中的地位，是一國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往的基礎(chǔ)，影響和制約著其他賬戶的變化。 2．經(jīng)常項(xiàng)目收支差額 經(jīng)常項(xiàng)目收支差額=貿(mào)易差額+服務(wù)凈額+收入凈額+經(jīng)常轉(zhuǎn)移凈額 綜合反映了實(shí)際資源在該國(guó)與它國(guó)之間的轉(zhuǎn)讓凈額，以及該國(guó)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，而被各國(guó)廣為使用，并被當(dāng)作是制定國(guó)際收支政策和產(chǎn)業(yè)政策的重要依據(jù)。 3、資本與金融項(xiàng)目差額 資本與金融項(xiàng)目差額=資本項(xiàng)目?jī)纛~+金融項(xiàng)目?jī)纛~ 反映一國(guó)資本市場(chǎng)的開(kāi)放程度和金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度，對(duì)一國(guó)貨幣政策和匯率政策提供有益的借鑒。 4、綜合項(xiàng)目差額（總差額） 總差額=經(jīng)常項(xiàng)目收支差額+資本與金融項(xiàng)目差額+錯(cuò)誤和遺漏項(xiàng)目 意義在于可以衡量國(guó)際收支對(duì)一國(guó)儲(chǔ)備持有所造成的壓力，因?yàn)榫C合差額必然導(dǎo)致官方儲(chǔ)備的相反方向變動(dòng)。 IMF倡導(dǎo)使用綜合差額這一概念。在沒(méi)有特別說(shuō)明的情況下，人們所說(shuō)的國(guó)際收支盈余或赤字，通常指的是綜合差額盈余或赤字。 國(guó)際收支帳戶基本關(guān)系 國(guó)際收支帳戶中心思想很簡(jiǎn)單：如同個(gè)人需要為買(mǎi)單付帳一樣，一國(guó)必須為它在國(guó)外買(mǎi)單付帳。一個(gè)人支出大于收入時(shí)，必須通過(guò)出賣(mài)資產(chǎn)或借錢(qián)來(lái)填補(bǔ)虧空，一國(guó)經(jīng)常帳戶出現(xiàn)赤字，同樣需要通過(guò)不同方式彌補(bǔ)：一是向外國(guó)人出售資產(chǎn)或借債，二是減少外匯儲(chǔ)備。 這一關(guān)系表述為： 經(jīng)常帳戶順差 + 凈資本流入 + 外匯儲(chǔ)備增加 = 0 或：經(jīng)常帳戶順差 + 凈資本流入 = 外匯儲(chǔ)備增加 國(guó)際收支平衡表與國(guó)民收入賬戶的關(guān)系 GDP=C+I+G+(X－M)； GNP=GDP+國(guó)外凈要素報(bào)酬收入NFP 經(jīng)常賬戶差額CA可以近似地（忽略轉(zhuǎn)移收支）表示為：CA=(X－M)+NFP 從而，GNP=C+I+G+CA，這就是國(guó)際收支和GNP的關(guān)系。 假定T為稅收，私人部門(mén)儲(chǔ)蓄為S=Y－T－C， 上式可整理為： CA =(S－I)+(T－G) 這就是開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)分析的最基本公式。 三、國(guó)際收支不平衡的性質(zhì)(P27) （一）臨時(shí)性不平衡：季節(jié)性、偶發(fā)性的突發(fā)事件 （二）結(jié)構(gòu)性不平衡：經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、要素價(jià)格結(jié)構(gòu) （三）貨幣性不平衡：通脹、通縮 （四）周期性不平衡：高漲、衰退 （五）收入性不平衡：國(guó)民收入 （六）外匯投機(jī)和資本外逃造成的不平衡： （六）投機(jī)和資本外逃造成的不平衡 2002-2011流入中國(guó)的熱錢(qián)： 2002年 300億美元。 2003年 828億美元。 2004年 1140億美元。 2005年 1084億美元（2005年7月21日匯改） 2006年 2236億美元。 2007年 2558億美元。 2008年 3768億美元。 2009年 1120億美元。 2010年 2365億美元。 2011年 2500億美元。 四、國(guó)際收支不平衡的影響（P30 ） （一）持續(xù)、巨額國(guó)際收支逆差的影響： 1、積極影響： （1）外匯需求↑→外匯匯率↑→本幣↓→ 出口價(jià)格↓→出口↑→企業(yè)利潤(rùn)↑→ 經(jīng)濟(jì)↑→失業(yè)率↓→財(cái)政收入↑ （2）進(jìn)口大于出口→本幣未貶值之前→有利 于引進(jìn)先進(jìn)技術(shù) 2、消極影響： （1）逆差→外債↑→本國(guó)儲(chǔ)備↓→貨幣國(guó)際信譽(yù)↓→易引發(fā)債務(wù)危機(jī)→信用能力↓→應(yīng)急支付能力不足。 （2）逆差→外匯需求↑→外匯↑→本幣↓→不利于先進(jìn)技術(shù)設(shè)備的進(jìn)口。 （3）逆差→進(jìn)口大于出口→沖擊民族工業(yè)→失業(yè)率↑→經(jīng)濟(jì)衰退→ 財(cái)政收入↓。 （4）逆差→進(jìn)口大于出口→外匯支出大于外匯收入→國(guó)內(nèi)貨幣供應(yīng)量↓→利率↑→經(jīng)濟(jì)受抑制。 （二）持續(xù)、巨額順差的影響 1、積極影響： （1）順差→外匯流入↑→本國(guó)儲(chǔ)備↑→貨幣國(guó)際信譽(yù)↑→信用能力↑→應(yīng)急支付能力↑ （2）順差→出口大于進(jìn)口→民族工業(yè)發(fā)展→經(jīng)濟(jì)↑→失業(yè)率↓→財(cái)政收入↑ 2、順差的消極影響 （1）順差→外匯流入↑→外匯儲(chǔ)備↑→投放的 本國(guó)貨幣↑→通脹的壓力↑ （2）順差→外匯流入↑→外匯供過(guò)于求→外匯 匯率↓→本幣↑→出口↓→失業(yè)率↑→經(jīng)濟(jì)↓ （3）順差→本幣↑→引起短期資本大量流入→沖 擊外匯市場(chǎng)→引發(fā)金融動(dòng)蕩 （4）順差→過(guò)度出口→不利于本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展 （5）順差→貿(mào)易伙伴逆差→引起國(guó)際糾紛、摩擦 →不利于國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系發(fā)展 中國(guó)國(guó)際收支持續(xù)、巨額的順差 1982-1995年我國(guó)國(guó)際收支狀況概覽 本章復(fù)習(xí)思考題 怎樣理解國(guó)際收支的定義？ 簡(jiǎn)述國(guó)際收支平衡表的編制原理。 國(guó)際收支失衡的衡量標(biāo)準(zhǔn)和口徑是什么？ 國(guó)際收支平衡與國(guó)際收支均衡的關(guān)系。 國(guó)際收支不平衡的性質(zhì)（類(lèi)型、原因）。 國(guó)際收支不平衡的影響有哪些？ 試根據(jù)本章的基本原理，對(duì)近年來(lái)中國(guó)國(guó)際收支賬戶進(jìn)行分析。OZW紅軟基地

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